在墨西哥，如果纳税人未能通过正式合同记录向家属提供的个人贷款，可能会面临潜在的税务风险。在缺乏充分证据的情况下，墨西哥税务局（SAT）可能会将此类交易重新认定为应纳税收入。
税务专家警告称，书面协议是验证此类私人交易的唯一途径。CCPM 的一位专家强调，“必须签署合同”，并指出这是确保交易合法有效性的关键要素。
该专家表示，即便是在个人之间，合同对于法律保护也已变得不可或缺。这位会计师指出：“我每次进行贷款时，都会要求签署合同。”
一份有效的合同必须包含具体细节，以防止税务机关对资金性质产生误判。这些要素包括贷款总额、还款期限、支付方式以及是否涉及利息。
缺乏此类凭证，税务争议将从技术层面上升到证据层面。该专家警告称：“如果没有相关证明文件，税务机关将不认可该笔贷款。”
申报要求
资金往来还必须具备清晰的可追溯性。纳税人必须能够证明资金的初始发放及后续的回款过程，以避免税务记录出现矛盾。
为了说明这些规则的具体应用，该专家举了一个涉及 120 万比索贷款的案例。在这一假设场景中，贷款分 12 个月无息偿还，且备有正式合同。
在上述特定条件下，纳税人无需就该笔金额缴纳税款。专家明确表示，此类交易属于资本回收，而非利润。
然而，若贷款金额超过一定限额，则需要进行正式申报。该会计师指出，此类申报属于告知性申报，并强调：“如果每年的贷款金额超过 60 万比索，则必须进行申报。”
交易双方的信息一致性对于应对税务审计也至关重要。税务机关主要通过数据比对来验证交易的合法性。
该专家表示：“交易的另一方也必须申报该笔业务，以便税务机关进行信息比对。”通过这一匹配过程，SAT 能够确认该交易为合法贷款，从而避免因数据不符而触发税务稽查。
